Descubra o que é margem de lucro aprenda como calculá-la

A margem é a diferença entre receita e despesa. Permanece quando todos os custos são deduzidos do preço do produto. Muitas pessoas ainda confundem margem com lucro. Nesse artigo, vamos entender de uma vez por todas o que é margem de lucro, e como calcular da forma correta.

A margem não é equiparada ao lucro, mas antes representa a margem de contribuição, pelo que este montante é utilizado para cobrir todos os custos associados ao negócio. Por exemplo, sejam custos para funcionários ou proporcionalmente para espaço de escritório.

A margem deve, portanto, ser claramente distinguida do lucro, uma vez que o lucro só é calculado após a dedução dos custos. A margem pode, portanto, ser usada como base para um cálculo de lucro aproximado.
Vale ressaltar também que em setores individuais, a margem é entendida como algo diferente, como as taxas de juros do setor financeiro.

Margem e lucro

Uma margem correspondente é a base para que toda empresa seja capaz de gerar lucro. Só é possível cobrir seus próprios custos e gerar um excedente por meio de sobretaxas adequadas.

É feita uma distinção entre os dois tipos de margem a seguir:

Descriçãoimportância
Margem brutaA margem bruta indica a porcentagem de vendas que sobra quando os custos de fabricação são deduzidos do preço de venda.
Dessa forma, a margem bruta pode variar dependendo do setor. As empresas de software que não têm custos de produção
reais não podem, de fato, fazer um cálculo, enquanto as empresas de produção intensiva têm altos custos de fabricação.
Margem líquidaA margem líquida é mais significativa do que a bruta, porque aqui não são considerados apenas os custos de fabricação,
mas todos os custos da empresa. Assim, a margem líquida indica que porcentagem das vendas permanece depois que todos
os custos foram cobertos.
Margem operacionalCom a margem operacional, o faturamento da empresa está relacionado às vendas. Esse cálculo também seria
possível para um único produto ou uma única divisão. Isso mostra o respectivo poder aquisitivo da área ou
produto em consideração.

Margens de lucro por setor

Indústrias diferentes, margens diferentes! O valor da margem pode ser extremamente diferente dependendo do setor. Dentro dos respectivos setores, entretanto, geralmente há uma batalha difícil para otimizar as margens e, assim, estar um passo à frente da concorrência em termos de sua própria lucratividade.

Margem em finanças

No setor financeiro, o termo “margem” aparece de diferentes maneiras. Para ações, por exemplo, a margem indica a diferença entre o preço de emissão e o preço de compra ou o preço atual. No caso dos empréstimos, a margem é a sobretaxa que o banco cobra dos clientes. Portanto, adquire o capital mais barato e repassa os empréstimos com uma margem calculada adicionalmente correspondente.

Margem no comércio e fabricação

As margens no varejo são muito diferentes. Existem produtos nos quais as grandes lojas de departamentos têm apenas uma margem de alguns pontos percentuais, especialmente quando há muita concorrência e os produtos são facilmente encontráveis.

Frequentemente, é calculado que o comércio varejista dobrará o preço de compra; o termo ” margem de varejo ” é frequentemente usado aqui . Em segmentos individuais, especialmente com bens de luxo, margens muito maiores são possíveis, que estão na faixa do preço de compra múltiplo.

Margem na gastronomia

As margens na gastronomia parecem altas no início. Como regra geral, três vezes o preço de compra dos produtos deve ser usado como preço de venda dos alimentos. No entanto, é importante considerar os custos que devem ser cobertos por essa margem, pois é um valor considerável.
As margens das bebidas, que geralmente geram lucros maiores do que os alimentos, são atraentes. Isso é especialmente verdadeiro com o álcool, por exemplo, quando uma garrafa inteira de vinho é pedida.

Definição de margem de lucro

No varejo ou atacado, existe a fórmula mais simples de cálculo da margem. Uma mercadoria tem um determinado preço de compra e um preço de venda mais alto, a diferença é a margem. No entanto, esta não é uma verdadeira “margem de lucro” ou “lucro”. Ambos os termos também se referem à margem.

A margem de lucro não significa realmente a diferença entre o preço de venda e o preço de compra. Em vez disso, refere-se ao valor de preço que é deixado como lucro real quando todos os custos primários necessários são cobertos.

É possível vender sem margem de lucro?

É o grande desafio de toda empresa oferecer o produto a um preço justo ao mercado, mas ao mesmo tempo gerar lucro se descontados todos os custos. Em alguns setores e com alguns modelos de negócios, há uma margem comercial muito alta por unidade de produto, enquanto em outros é muito pequena.

Os custos operacionais, por exemplo, estão incluídos nos custos primários. Isso inclui custos de pessoal, aluguel, aquisição, manutenção, energia e custos administrativos. Não é só a margem do produto que é decisiva aqui, mas também a quantidade.

Os setores nos quais são vendidos pequenos números de itens, mas significativamente maiores, estão sujeitos a uma abordagem diferente. Exemplos disso são joalherias ou revendedores de automóveis. Apesar das pequenas quantidades nas vendas, você pode cobrir todos os custos por meio da alta margem de comercialização e até mesmo ter lucro.

Margens mais altas por meio da redução de custos

Muitos setores têm pouca margem de manobra para definir as margens comerciais. Existem preços de compra fixos, descontos para quantidades maiores de pedidos e, frequentemente, também preços de venda fixos que se adaptam à concorrência. É aqui que o cálculo da margem é usado para verificação retrospectiva para determinar a lucratividade da empresa.

Também pode ser verificado se a economia de custos ou um aumento nas metas de vendas devem ser alcançados para que a empresa se torne lucrativa.

Cálculo de margem de lucro

Com o preço de compra das mercadorias, o preço de venda é determinado com acréscimos percentuais. Para muitas empresas de manufatura, no entanto, o cálculo de ofertas ou preços não é tão fácil.

Os custos de produção, como materiais e matérias-primas, bem como os custos da máquina, marketing e custos de vendas também devem ser incluídos no cálculo. Eles são conhecidos como custos variáveis. Eles são atribuídos diretamente a um produto e surgem dependendo da quantidade de produção planejada. Os custos fixos operacionais também são adicionados proporcionalmente.

A fórmula para o cálculo:

  • Preço de venda – preço de custo = margem

Diferentes tipos de margem

Margem bruta – A margem bruta é a proporção da margem comercial no preço de venda.

As fórmulas para o cálculo:

  • Margem / preço de venda x 100 = margem bruta (em%)

ou

  • Preço de venda – preço de custo / preço de venda x 100 = margem bruta (em%)

Exemplo: Um alicate custa 5,99 em uma loja de ferragens. Na compra ele custou 3,20. A margem comercial é fácil de calcular. Fórmula: 5,99 – 3,20 = 2,79 (margem de negociação)

Para que este valor possa ser utilizado como comparação com a magnitude do lucro de outros produtos, deve ser apresentada a margem bruta. Fórmula: 2,79 / 5,99 x 100 = 47% (margem bruta)

Margem líquida

Ao contrário da margem bruta, a margem líquida não deduz apenas os custos de fabricação. São também todas as outras despesas deduzidas das vendas. A margem líquida é o percentual do lucro da empresa em relação às vendas. Se a margem líquida fosse de 10 por cento, isso significaria que para cada 100 reais em vendas, restariam dez reais se todos os custos fossem deduzidos.

Margem operacional

A margem operacional também é conhecida como o EBIT margem ou retorno EBIT. A margem EBIT reflete o resultado operacional em relação às vendas. A margem operacional é uma forma especial de retorno sobre as vendas. No entanto, ele apenas define o lucro operacional em relação às vendas. Não são considerados os efeitos financeiros e tributários.

A margem operacional torna mais fácil comparar as empresas. A margem EBIT pode ser calculada da seguinte forma:

EBIT / vendas = margem EBIT

A margem sempre tem que ser positiva?

Existem duas constelações que tornam as margens comerciais negativas aceitáveis. Pode ser usada na entrada no mercado. Uma empresa é nova no mercado e quer posicionar-se a si e aos seus serviços.

Na fase inicial pode haver margens negativas, as perdas têm que ser aceitas. O objetivo deve ser claro, no entanto, para alcançar uma boa margem comercial no futuro previsível, caso contrário, a empresa não será capaz de se manter. Em seguida, iria rapidamente à falência e teria de fechar.

O outro caso pode ser que as empresas aceitem conscientemente uma margem comercial negativa para um serviço, se isso permitir que aumentem a margem comercial de outros produtos.

No passado, um exemplo são as impressoras a jato de tinta vendidas com margens negativas. Os fabricantes compensaram as perdas com os cartuchos de impressora porque tinham altas margens comerciais. No entanto, quando novos participantes entram no mercado cujo negócio principal são cartuchos de impressora com altas margens de comercialização, um bom lucro se torna mais difícil de ser alcançado.

Lucro, margem e spread

A margem também é conhecida como margem spread. Conforme já descrito, é a diferença entre o preço de venda e o preço de compra.

FAQ – Uma visão geral de todos os termos relevantes para cálculo de preço e descoberta da margem de lucro

Qual é o preço de compra?

O preço de compra é o valor puro da mercadoria, não se confundindo com o preço de venda. É faturado pelo fornecedor e, portanto, é o preço de lista menos o desconto, o desconto à vista e sem imposto sobre vendas.

Qual é o preço de tabela?

O preço de lista (geralmente líquido), também conhecido como preço de compra de lista, é um preço fixo na lista de preços do fornecedor (fabricante ou fornecedor). Descontos e bônus descontos são deduzidos do preço de tabela. Ele forma a base para o cálculo do preço da assinatura.

Qual é o preço de compra alvo?

O preço de compra alvo é o preço de compra de lista menos quaisquer descontos concedidos. Esses descontos podem ser descontos por volume, descontos de fidelidade ou descontos para novos clientes. Portanto, o preço de lista (também chamado de preço de compra de lista) se aplica – descontos = preço de compra alvo.

Qual é o preço de compra ou de referência?

O preço de referência = preço de compra à vista + custos de compra. Os custos de compra são, por exemplo, os custos de aquisição logística, tais como custos de transporte, carregamento, recarga, armazenamento, seguro, embalagem, custos de corretagem e custos de corretagem.

Qual é o preço de compra à vista?

O preço de compra à vista é o preço de compra alvo menos o desconto. O preço de compra alvo é o preço de compra de lista (ou preço de lista) menos o desconto. Em resumo: lista de preços de compra – desconto = preço de compra alvo. Preço de compra alvo – desconto = preço de compra à vista.

Quais são os custos principais?

Os custos são a soma de todas as despesas incorridas na produção de bens ou serviços (fabricação, administração, marketing e vendas). Por exemplo, eletricidade, custos de pessoal, custos de materiais, custos de administração, custos de aluguel, etc. É essencial que os custos primários sejam totalmente incluídos no cálculo do preço de venda.

Qual é o preço de custo?

O preço de custo inclui todos os custos decorrentes da produção, administração, marketing e distribuição de um produto ou serviço. É o preço sem nenhum acréscimo. Se o preço de venda for o preço de custo, a empresa não obtém lucro e cobre apenas os custos incorridos. Este preço só pode ser útil para vendas ou como estratégia de marketing.

O que é uma sobretaxa de lucro?

A sobretaxa de lucro é adicionada ao preço de custo e, em última análise, representa o lucro do empresário. Aplica-se o seguinte: preço de custo + sobretaxa de lucro = preço de venda líquido + imposto sobre vendas = preço de venda bruto.

Após ler com calma esse artigo, tenho a certeza que você saberá as diferenças entre os diferentes termos que são aplicados na contabilidade da sua empresa.

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